El teatro de Gray fue construido de 1847 a 1849 por el arquitecto Jean-Baptiste Martin en sustitución del teatro calle de la antigua comedia con una capacidad de 500 plazas, es un teatro a la Francesa con una escena a la Italiana.
Fue inaugurado el 03 de febrero de 1849 y abierto el 09 de febrero.
Actualmente el teatro acoge entre 50 y 60 actividades diferentes al año y más de 11.000 personas lo frecuentan durante la programación cultural, así como citas propuestas por otras estructuras o socios.